Calculadora de ISR por arrendamiento de casa en México (2026)
Calcula el pago provisional mensual de ISR por rentar tu casa o departamento: deducción opcional del 35 % o deducciones reales, y retención cuando rentas a una empresa.
Renta mensual (MXN):
Método de deducción:
Predial mensual (MXN):
Otras deducciones reales al mes (mantenimiento, agua, seguros, intereses) (MXN):
Costo de construcción (sin terreno) para depreciación del 5 % anual (MXN):
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Cómo se calcula el ISR del arrendamiento en México
Los ingresos por rentar un inmueble son ingresos por arrendamiento (artículos 114 a 116 de la Ley del ISR). Cada mes presentas un pago provisional, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y en abril del año siguiente presentas la declaración anual. En ambos casos aplicas la tarifa del SAT a la renta menos las deducciones.
Tienes dos formas de deducir. La opción simple es deducir el 35 % de la renta sin comprobantes y, además, el predial pagado. La opción de deducciones reales permite restar predial, mantenimiento, agua, seguros, intereses reales de un crédito y la depreciación del 5 % anual de la construcción, siempre con factura. No puedes combinar ambas.
Si tu inquilino es una persona moral, debe retener el 10 % de la renta (sin IVA) y enterarlo al SAT; esa retención cuenta como pago provisional. Rentar una casa habitación no genera IVA; si la rentas amueblada, la parte de los muebles sí puede causar 16 %.
Ejemplo: rentas en 20,000 MXN al mes con la opción del 35 %. La base es 13,000 MXN y el ISR mensual de la tarifa es 1,076 MXN. Si el inquilino es una empresa y retiene 2,000 MXN, ya no pagas pago provisional ese mes y el excedente de la retención se acredita en la declaración anual.
Errores habituales: no declarar rentas por no tener factura, mezclar la deducción del 35 % con gastos reales o creer que aplica el subsidio al empleo, que es solo para sueldos. Esta calculadora es una estimación; para optar por el RESICO u otros regímenes consulta a un contador.
Cómo calcular el ISR de una renta en México
- Introduce la renta mensual y elige entre la deducción del 35 % o las deducciones reales.
- Agrega el predial, otras deducciones y marca si tu inquilino es una persona moral.
- Pulsa «Calcular ISR de la renta» y consulta el pago mensual y el equivalente anual.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR se paga por rentar una casa en México?
Depende de la renta y las deducciones. Con la opción del 35 %, una renta de 20,000 MXN al mes paga unos 1,076 MXN de ISR en pago provisional.
¿Qué es la deducción opcional del 35 %?
Una deducción que puedes aplicar a tus ingresos por arrendamiento sin comprobar gastos, además del predial pagado, en lugar de las deducciones reales.
¿Se paga IVA al rentar una casa?
No, rentar una casa habitación está exenta de IVA. Los locales comerciales sí causan 16 %.
¿Qué retención hace una empresa?
El 10 % de la renta sin IVA. Cuenta como pago provisional y, si es mayor que tu ISR, el excedente se acredita en la declaración anual.
¿Cuándo se paga el ISR de la renta?
Los pagos provisionales vencen el día 17 del mes siguiente y la declaración anual se presenta en abril.
¿Aplica el subsidio al empleo?
No. El subsidio al empleo es solo para ingresos por sueldos y salarios.
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