Calculadora de IRPF por alquilar una vivienda (2026)
Calcula el rendimiento neto de tu alquiler y el IRPF que pagarás: gastos deducibles, amortización del 3 % y reducción por alquiler de vivienda habitual.
Ingresos anuales por alquiler (€):
IBI y tasas (€): · Comunidad (€): · Seguros (€):
Intereses de hipoteca (€): · Reparaciones y conservación (€):
Valor de construcción (€) (el mayor entre coste y valor catastral, sin suelo):
Reducción aplicable:
Tu tipo marginal de IRPF (%) (estatal + autonómico):
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Cómo tributa el alquiler de una vivienda en el IRPF
Los ingresos por alquilar una vivienda son rendimientos del capital inmobiliario y se suman a tu base imponible general, donde tributan al tipo marginal que te corresponda junto con tu sueldo. El rendimiento neto es el alquiler cobrado menos los gastos deducibles.
Puedes deducir el IBI y las tasas, los gastos de comunidad, los seguros, los intereses de la hipoteca y los gastos de reparación y conservación (estos dos últimos, conjuntamente, con el límite de los ingresos del inmueble) y la amortización, que es el 3 % del mayor entre el coste de adquisición y el valor catastral, sin contar el suelo.
Si el inmueble se alquila como vivienda habitual del inquilino, el rendimiento neto positivo se reduce un 50 %. Las reducciones mayores del 70 % y del 90 % exigen condiciones concretas, como zona tensionada, inquilino joven o una rebaja de la renta frente al contrato anterior. Revisa los requisitos antes de aplicarlas.
Ejemplo: 12.000 € de alquiler, 1.350 € de IBI, comunidad y seguro, 300 € de reparaciones y 2.400 € de amortización (3 % de 80.000 €). El rendimiento neto es 7.950 €; con la reducción del 50 % tributan 3.975 € y, a un tipo marginal del 30 %, el IRPF es 1.192,50 €.
Errores habituales: no deducir la amortización, mezclar gastos personales con los del inmueble, olvidar que las reparaciones no son mejoras o aplicar la reducción sin cumplir los requisitos. Es una estimación: la normativa de las reducciones puede cambiar y las comunidades autónomas tienen sus tarifas.
Cómo calcular el IRPF del alquiler
- Introduce los ingresos anuales del alquiler y los gastos deducibles.
- Indica el valor de construcción para la amortización, la reducción aplicable y tu tipo marginal.
- Pulsa «Calcular IRPF del alquiler» y consulta el rendimiento neto y el impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa el alquiler en el IRPF?
Como rendimiento del capital inmobiliario en la base general: ingresos menos gastos deducibles, con una reducción del 50 % si es vivienda habitual del inquilino.
¿Qué gastos puedo deducir del alquiler?
IBI y tasas, comunidad, seguros, intereses de la hipoteca, reparaciones y conservación y la amortización del 3 % del valor de construcción.
¿Cómo se calcula la amortización del inmueble?
El 3 % anual del mayor entre el coste de adquisición y el valor catastral, excluido el valor del suelo.
¿Cuándo se aplica la reducción del 50 %?
Cuando el inmueble se alquila para vivienda habitual del inquilino y el rendimiento neto es positivo. Hay reducciones superiores en zonas tensionadas con condiciones.
¿Se paga IVA por alquilar una vivienda?
No, el alquiler de vivienda está exento de IVA. Los locales comerciales sí llevan IVA.
¿Qué tipo de IRPF se aplica?
El tipo marginal de tu base general, que suma estatal y autonómico. Por eso el campo del tipo marginal es editable.
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